V prípade, že pracujete v Rakúsku, máte nárok aj na rodinné prídavky z tejto krajiny, a to aj v prípade, že Vaše deti s Vami v Rakúsku nežijú. Rodinné prídavky si môžete uplatniť aj na dieťa, ktoré Vám bolo zverené do opatery, prípadne na nevlastné dieťa partnera/ky, pokiaľ ste zosobášení.

Výška rodinných prídavkov v Rakúsku je pre rok 2024 nasledovná:

Výška rodinného prídavku na dieťa do 2 rokov veku je 132,30 Eur mesačne.

Pre dieťa od 3 do 9 rokov je to 141,50 Eur mesačne, pre dieťa od 10 do 18 rokov je to 164,20 Eur mesačne a pre dieťa od 19 – 24 rokov je suma 191,60.

Všetci poberatelia rodinných prídavkov v trvaní minimálne 6+ mesiacov majú nárok aj na daňový bonus Familienbonus, ktorý si môžu uplatniť buď mesačne, alebo ročne – v daňovom priznaní.

POZOR – PODMIENKOU DAŇOVÉHO BONUSU JE POBERAŤ RODINNÉ PRÍDAVKY ASPOŇ V TRVANÍ 6+ MESIACOV.

Výška daňového bonusu je aktuálne 67,78Eur – mesiac.

O rodinné prídavky je možné žiadať až 5 rokov späť.

Podmienka pre získanie rodinných prídavkov je mať spoločnú domácnosť s dieťaťom, v prípade nezosobášených partnerov kde napríklad matka žije s deťmi na Slovensku a otec detí pracuje v Rakúsku musí byť žiadateľ rodič, ktorý žije s deťmi v spoločnej domácnosti, čiže matka. V prípade zosobášených partnerov môže byť žiadateľ ktorýkoľvek rodič, ale podmienka je aby mal trvalý pobyt rovnaký ako deti.

Ak máte dieťa staršie ako 18 rokov, nárok na prídavky máte do jeho 24 roku – musí ale spĺňať isté podmienky, ako je napríklad štúdium na VŠ.

ČO POTREBUJEM K VYBAVENIU RODINNÝCH PRÍDAVKOV?

Prílohy, ktoré potrebujete k vybaveniu – rodné listy detí, sobášny list, potvrdenia o pobyte, potvrdenie o návšteve školy, v prípade rozvodu, striedavej starostlivosti, postihnutia a i. je potrebné mať preklady rozhodnutí v nemeckom jazyku, v prípade poberania prídavkov v inej krajine aj potvrdenia z príslušných úradov.

ČO AK POBERÁM PRÍDAVKY NA SLOVENSKU?

Nárok, ktorý vznikol v Rakúsku automaticky neznamená, že na Slovensku nárok zanikol, záleží to od situácie.

Príklad 1: Pán Roman pracuje v Rakúsku. Jeho manželka je nezamestnaná. V tomto prípade nárok na Slovensku nevzniká a pán Roman teda môže žiadať z Rakúska plnú sumu rod. prídavkov.

Príklad 2: Pán Alexander pracuje v Rakúsku. Spolu s maželkou majú 1 dieťa. Jeho pracujúca manželka Alenka teda nárok na prídavky má prioritne z krajiny, kde žije, keďže pracuje. Čiže nárok na ne im vznikol aj na Slovensku aj v Rakúsku. Žiadosť bude teda formou Ausgleichzahlung čo v preklade znamená rozdiel – pani  Alenka teda bude žiadať o Ausgleichzahlung z Rakúska, čo v praxi vyzerá asi tak, že z Rakúska jej bude chodiť rozdiel medzi rakúskou a slovenskou výškou prídavku.

RAKÚSKY PRÍDAVOK – SLOVENSKÝ PRÍDAVOK = PRÍDAVOK, NA KTORÝ MÁTE NÁROK Z RAKÚSKA

AKO DLHO TRVÁ VYBAVENIE ?

Doba vybavenia je individuálna vzhľadom k náročnosti prípadu prípadne vyťaženosti finančného úradu. Čiže v priemere to môže byť od 1 mesiaca po 6 mesiacov. Kalkulačka pre výpočet výšky rodinných prídavkov - https://finanzrechner.at/familienbeihilfe

Pokiaľ pracujete v Nemecku, máte nárok aj na poberanie rodinných prídavkov z tejto krajiny. Výška rodinných prídavkov v Nemecku predstavuje sumu 250Eur / mesiac. Nárok na ne máte, aj keď deti s Vami v Nemecku nežijú. Podmienkou je mať v Nemecku pracovný pomer, a spoločný trvalý pobyt s dieťaťom. V prípade, že nemáte s deťmi trvalý pobyt, nárok na prídavky má osoba, ktorá sa o dieťa stará a žije s ním v spoločnej domácnosti. Pokiaľ Vaše dieťa už je plnoleté, nárok na prídavky má do 25. roku života, pokiaľ študuje na vysokej škole. Rodinné prídavky v tejto krajine sa dajú získať spätne za 6 mesiacov od dátumu podania.

Čo potrebujem k vybaveniu Kindergeld?

Súčasťou žiadosti bývajú náležitosti ako sú rodné listy detí, potvrdenia o poberaní/nepoberaní prídavkov v domovskej krajine, potvrdenia o návšteve školy, potvrdenie o pracovnom pomere, potvrdenia o pobyte, potvrdenie od zamestnávateľa, prípadne rozhodnutia o zverení do starostlivosti a iné.

Ako dlho trvá vybavenie Kindergeld?

Dĺžka procesu závisí od zložitosti prípadu a vyťaženosti Familienkasse. Štandardne trvá vybavenie od 3 mesiacov do 1 roka.

Čo ak poberám prídavky na Slovensku?

V takom prípade Vám rozdiel z Nemecka bude doplácaný mesačne, čiže keď na Slovensku máte prídavok v sume 60 Eur / mesiac, z Nemecka dostanete ešte 190 Eur / mesiac tak, aby konečná suma prídavku predstavovala 250 – 1 dieťa.

Aká je cena za vybavenie?

Poplatok za vybavenie sa platí až po vybavení, bez skrytých poplatkov. 

Cena za vybavenie

250 – 1 dieťa,

350 – 2 deti,

450 – 3 a viac detí.

Čo všetko je zahrnuté v cene?

V cene je zahrnutá telefonická konzultácia, administratívny poplatok, vypracovanie a odoslanie žiadosti, komunikácia s Familienkasse až po dobu vybavenia a obdržania prostriedkov a rozhodnutia.

Ak máte záujem o vybavenie rodinných prídavkov z Nemecka, neváhajte nás preto kontaktovať a o všetko sa postaráme. Prevedieme Vás celým procesom, zabezpečíme potrebnú dokumentáciu, postaráme sa o celú komunikáciu s úradmi. Stačí, ak vyplníte náš kontaktný formulár TU

KINDERZUSCHLAG:

Od 1. januára 2024 môžu rodiny s nízkymi príjmami poberať prídavok na dieťa až do výšky 292 eur. Doteraz bola maximálna suma na mesiac a dieťa maximálne 250 eur, v roku 2024 sa to zvýši až na 292 eur. Príplatok k prídavku na dieťa sa poskytuje ako doplnok k prídavku na dieťa. Nárok na to spĺňate, ak :

Ste osamelý, slobodný rodič,

Poberáte prídavky na dieťa,

Váš hrubý mesačný príjem je na hranici minimálneho príjmu /partneri max. 900Eur, samoživiteľ max. 600Eur)

Deti žijú s Vami v spoločnej domácnosti a v prípade plnoletosti sú slobodné

Ak ste sa rozhodli podať si daňové priznanie v Rakúsku, väčšinou je to správny krok, pretože  Vám pravdepodobne vznikol nárok na vrátenie daní z tejto krajiny.

V Rakúsku je možné požiadať o vrátenie daní až 5 rokov spätne, to znamená, že aktuálne ak ste pracovali alebo pracujete v Rakúsku v období od roku 2019, je možné za celé toto obdobie žiadať dane späť.

ČO POTREBUJEM K DAŇOVÉMU PRIZNANIU V RAKÚSKU

Daňové priznanie je možné podať elektronicky, prostredníctvom FinanzOnline, alebo papierovou formou. V prípade, že máte záujem o pohodlné elektronické podanie bez zbytočnej byrokracie, s rýchlou dobou vybavenia a možnosťou vidieť proces spracovania, bez stratených zásielok a iných nepríjemností, je toto pre Vás tá správna voľba. Vy nám dodáte podklady a o zvyšok sa postaráme. Je to jednoduché ????

Vzhľadom k individualite jednotlivých daňových subjektov sú náležitosti k daňovému priznaniu rôzne.

Čo je ale dôležité, je mať podané slovenské daňové priznanie, a mať k dispozícii formuláre E9. V prípade záujmu Vám radi pomôžeme s ich vypracovaním, či získaním.

Formulár E9 je medzinárodný formulár, ktorý vydáva na požiadanie slovenský daňový úrad. Môžete si ho stiahnuť tu www....................................link na vyplnanie-stiahnutie.sk

Viac informácii o ňom nájdete tu www...........náš blog......................sk

NA ČO MÁM NÁROK V TEJTO OBLASTI?

Sú to viaceré možnosti.

Samozrejme, ak ste mali zvýšené náklady spojené s výkonom Vašej práce v zahraničí, môžete si uplatniť tzv. PENDLERPAUSCHALE – čiže príspevok na dochádzanie do zamestnania, ak máte deti – FAMILIENBONUS – daňový bonus - Nárok na daňový bonus na dieťa má každý daňovník, ktorý poberá rodinné prídavky viac ako 6 mesiacov . Daňový bonus na dieťa je 67,80 eura na dieťa a mesiac. Ak máte stredisko životných záujmov na Slovensku, otvárajú sa ďalšie možnosti, ak ste osamelý rodič, samoživiteľ, prípadne ak máte nepracujúcu partnerku/partnera s maximálnou výškou príjmov 6312,- máte nárok na tzv. úľavu Alleinverdienerabsetzbetrag - Taktiež sú to náklady na školenia, alimenty, ďalšie vzdelávanie, cirkevné príspevky, mimoriadne výdavky ako napríklad liečebné náklady. Po telefonickej konzultácii si prejdeme možnosti tak, aby sme všetko prispôsobili Vašej životnej situácii ????

PENDLERPAUSCHALE :

Ďalej sú to rôzne špeciálne odpisy, ktoré sa vzťahujú na daňovníka individuálne.

MEHRKINDZUSCHLAG – od 2024 vyjde cca 750Eur/rok – táto negatívna daň je určená rodičom, ktorí majú 3 a viac detí, a ich ročný príjem nepresiahne sumu 55.000 Eur

ČO BUDEME POTREBOVAŤ MY OD VÁS je podpísaná zmluva a plná moc, taktiež zúčtovania Lohnzettel alebo výplatné pásky, formulár E9. V prípade odpisov je nutné zdôrazniť, že k nim bude potrebná aj ich obhajoba – čo znamená, že výdavky, ktoré ste mali a chcete ich zahrnúť do Vášho daňového priznania musia byť reálne zdokladovateľné. Úradníkom nebude stačiť čestné pionierske 😀

AKÁ JE CENA ZA VYBAVENIE?

Ceny sa snažíme minimalizovať, máme ľudský a férový prístup. To znamená, že pri nízkych preplatkoch do 500eur je poplatok za našu službu 69,-

Pri preplatkoch od 500 – 1000 Eur je poplatok za našu službu 99,-

Pri preplatkoch nad 1000 Eur je účtovaná provízia vo výške 10% z preplatku – takže ak Vám vrátia 1500 EUR POPLATOK BUDE 150,-

Čo všetko je zahrnuté v cene?

V cene je zahrnutý poplatok za konzultáciu, vypracovanie daňového priznania, v prípade dokladovania je toto zahrnuté v cene, taktiež v prípade potreby komunikácia z Finanzamt.

POPLATKY SA PLATIA AŽ PO VYBAVENÍ A UZAVRETÍ DAŇOVÉHO PRÍPADU.  Snažíme sa o uplatnenie všetkých Vašich reálnych výdavkov tak, aby ste získali to, na čo máte nárok.

AKO DLHO TRVÁ VYBAVENIE?

Dĺžka procesu je individuálna. V prípade elektronického podania je obvykle kratšia, ako v prípade papierového podania.

Štandardne to môže trvať od 1 do 6 mesiacov.

V prípade záujmu a pre viac informácií neváhajte vyplniť náš registračný formulár TU

Zdravím vás. V tomto príspevku by som rád do vášho povedomia uviedol daňové triedy používané v Nemecku k určení výšky odvedenej dane z príjmu zamestnanca.

Najprv si ich vymenujeme spolu so stručným popisom. A následne si rozoberieme daňovú triedu 3, ktorá je najviac pre našincov zaujímavá. A o ktorej máte často dosť málo poznatkov. A to najmä v tom zmysle, že nie za každých okolností je to tá najvýhodnejšia možnosť pre ženatého/ vydatú osobu.

Trieda I.

Najbežnejšia. Slobodný (rozvedený, ovdovený, trvalo žijúci oddelene.)

Trieda II.

Určená pre slobodného rodiča (slobodný otec/ slobodná matka) samo živiteľa dieťaťa (detí). Žiada sa o ňu osobitnou žiadosťou. Dokladá sa okrem rodných listov aj potvrdenie o spoločnom pobyte detí a rodiča (matky/otca).

Trieda III.

Ženatý/ Vydatá. Podmienkou tu je, že sa v podstate jedná o kombináciu triedy 3 a triedy 5. Jeden z manželov si dá triedu 3. Zvyčajne ten, ktorý viacej zarába. A to vzhľadom na výhodnosť sadzby dane z príjmu pri triede III. A ten druhý dostane triedu 5, ktorá je výhodná o dosť menej. A preto si ju zvyčajne dá ten z manželov, ktorý zarába menej. Toto sa týka štandardnej situácie. A to je taká keď obaja manželia spolu žijú a pracujú v Nemecku. Výsledkom takto nastavenej kombinácie triedy III. A triedy V. môže byť pripadne aj doplatok na dani. Ale môže byť aj vcelku veľký preplatok. Presne to záleží od konkrétnych jednotlivých súm zárobkov daného manželského páru. Situácii akú zažíva mnoho z vás sa povenujem na záver osobitne. Na mysli mám situáciu keď jeden z manželov pracuje v Nemecku a ten druhý z manželského páru žije (pracuje/ alebo nepracuje) na Slovensku.

Trieda IV.

Ženatý/ Vydatá. Tu sa opäť jedná o kombináciu. A to ako alternatívu ku kombinácii tried III. a V. A teda je možné zvoliť kombináciu trieda IV. a partner (manžel/ manželka) trieda IV. Sadzba dane je podobná ako pri triede 1. A obvykle si ju vyberajú manželské páry, kde obaja manželia zarábajú podobné až rovnaké sumy. Táto trieda je aplikovaná u manželského páru, ktorý spolu žije a pracuje v Nemecku. Nezvykne sa využívať pokiaľ jeden z manželov žije mimo územia Nemecka (čiže napríklad na Slovensku).

Trieda V.

Popis rovnaký ako pri triede III. Keďže sa jedná o kombináciu.

Trieda VI.

Najmenej výhodná. Vysoká sadzba dane z príjmu. Dostane ju pracujúca osoba, ktorá nemá riadne urobené prihlásenie na pobyt (Anmeldung), okrem výnimiek ako sú napríklad vodiči kamiónov.

Taktiež ju môžete dostať ak ste nedávno začali pracovať v Nemecku, zamestnávateľ vás už nahlásil daňovému úradu. Ten vám pridelil daňové identifikačné číslo (Steuer ID). No táto skutočnosť (pridelenie Steuer ID) nie je ešte známe na ekonomickom oddelení vašej firmy. A pracovník zodpovedajúci za vašu mzdu nemá to číslo k dispozícii, tak mzdu pre istotu vypočíta s daňovou triedou VI.

Firmy sa väčšinou nezaujímajú o to aby si zistili vaše Steuer ID. Dosť často sa stáva, že si musíte sami na Finanzamt zájsť osobne, prípadne tam zavolať a svoje Steuer ID si zistiť. Následne ho nahlásite na ekonomickom oddelení vašej firmy a vaša daňová trieda bude zmenená na triedu I. Ten istý postup je v prípade, že si urobíte Anmeldung (prihlásenie na pobyt) a doklad od neho doručíte vašej firme. Mala by vaša daňová trieda byť už potom v poriadku.

Na záver špecifiká daňovej triedy III. Či správnejšie povedané aké sú vaše povinnosti a ako na vašu daň z príjmu vplýva zvolenie si kombinácie daňových tried III. a V. pre manželov ak jeden z vás nepracuje na nemeckú pracovnú zmluvu.

          Výhodou je samozrejme o pár stovák vyššia mzda v čistom (netto Lohn). Pre osobu, ktorá využíva výhody daňovej triedy III.

          Nevýhodou je to, že užívaním výhod daňovej triedy III. vám vzniká povinnosť podávať si každý rok daňové priznanie. A to nielen jednoducho za seba ale spoločné za oboch manželov. Kde je zároveň nevyhnutné dôveryhodne deklarovať príjmy vášho manželského partnera mimo Nemecka. Kto už nie je v tejto problematike úplne nový tak ten vie, že mám na mysli dodanie potvrdenia EU EWR nemeckému úradu. A to určite aspoň za manželského partnera. V ideálnom prípade sa EU EWR potvrdenie dodáva nemeckému úradu spoločné za oboch manželov.

          Toto celé znamená, že k správnemu určeniu výšky vašej dane z príjmu nemecký daňový úrad posudzuje v rámci vášho nemeckého daňového priznania aj príjem vášho manželského partnera mimo Nemecka (napríklad na Slovensku).

          To môže viesť k rôznym výsledným výpočtom.

Výhodné je to pre toho, kto má manželského partnera, ktorý nepracuje. Alebo ak sú deti ešte malé a manželka je doma s nimi a poberá iba rodičovský príspevok. Aj ten je síce nevyhnutné zaradiť do výpočtu (teda aj do daňového priznania samotného). No jeho výška neovplyvní výpočet až tak negatívne.

          Nevýhodné to bude pre osobu, ktorej manžel/ manželka na Slovensku pracuje a najmä ak zarába nadštandardne. Vtedy sa môže stať, že aj keď vám pri daňovej triede III. na preddavkoch na daň z príjmu ročne stiahli napríklad tisíc euro. Vaša daň na základe vášho spoločného daňového priznania by v krajnom prípade mohla byť stanovená aj na dve tisíc euro. A teda by vám vznikol nedoplatok na dani z príjmu tisíc euro. Nedoplatok v takejto výške je síce zriedkavý. Ale s nedoplatkami o sumách rádovo v stovkách euro sa stretávame celkom bežne.

          Preto, ak si chcete zmeniť triedu I. na triedu III., tak si to dobre premyslite. Ak váš manželský partner zarába na slovenské pomery nadštandardne, tak si radšej nechajte daňovú triedu I. Síce budete mať každý mesiac výplatu v čistom o pár stovák nižšiu. Ale nestane sa vám to, že na dani z príjmu v Nemecku budete musieť nakoniec doplácať. A po daňovom priznaní dokonca aspoň určitú sumu dostanete ako preplatok.

          Aby ste porozumeli vážnosti správneho výberu daňovej triedy. A to najmä vybratiu si medzi kombináciou III. a V. alebo si nechať proste I. Tak vám tu popíšem jeden príklad z praxe. Samozrejme anonymne.

          Jednalo sa o manželský pár. Pán pracoval v Nemecku a mal triedu III. Dokonca pracoval v takej firme, kde z určitých nám neznámych dôvodov sťahovali na preddavky k dani z príjmu ešte menej ako je bežné pri triede III. Uvediem približný príklad. Pri príjme niečo viac ako 20 tisíc ročne, by pri triede III. mal zamestnávateľ stiahnuť na preddavok k dani z príjmu ročne povedzme aspoň tisíc euro. Tu ale stiahli pár stovák, maximálne tristo euro ročne. Manželka na Slovensku mala dobrý príjem, ktorý každý rok rástol (10, 12 a v posledný rok dokonca 14 tisíc bolo na jej strane v potvrdení EU EWR). Tri roky sa o to nezaujímali až kým im nezačali chodiť výzvy s nemeckého daňového úradu. Po určitom období im dokonca poslali takzvané predbežné rozhodnutia o výpočte dane z príjmu za všetky tie tri roky. Výsledkom týchto predbežných rozhodnutí bol doplatok spolu za tri roky niečo viac ako päť tisíc euro. Vtedy na nás dostali kontakt. Bolo potrebné sa rýchlo odvolať. Nám sa podarilo odvolať, a najmä vďaka odpisom cestovania domov daného pána, sa podarilo ich nedoplatok znížiť na polovicu. Nakoniec museli zaplatiť dva a pol tisíc euro. No aj tak nám boli vďační.

          Z toho vyplýva, že daňová trieda III. nemusí byť vždy automaticky pre vás tá najlepšia možnosť.